طبق قوانین امور مالیاتی کشور هر شخص حقیقی یا حقوقی که در حوزه‌های مختلف اقتصادی فعالیت می‌کند، مشمول پرداخت مالیات است. بنابراین برای این افراد آموزش سامانه مودیان الزامی است زیرا آنها برای انجام فرایندهای مختلف مربوط به امور مالیاتی باید در سامانه مودیان ثبتنام نمایند.
اگر جزو افرادی هستید که باید در آخر سال مالیاتی، اظهارنامه‌های مالی کسب و کار خود را به سازمان بودجه و برنامه کشور تقدیم کنید بی‌شک سامانه مودیان برای شما نامی آشنا است. بنابراین ثبتنام و آشنایی با بخش‌های مختلف این سامانه برای شما امری ضروری و لازم می‌باشد. اگر شما تاکنون اطلاعات کافی درباره سامانه مودیان کسب نکرده‌اید؛ ما در این بخش، آموزش ثبتنام در سامانه مودیان را به صورت خلاصه و ساده در اختیار شما قرار می‌دهیم.
سامانه مودیان چیست؟
سامانه مودیان در حقیقت یک بستر آنلاین مربوط به سازمان امور مالیاتی کشور است که به مشمولان نظام مالیاتی این امکان را می‌دهد تا پروسه‌های مختلف مالیاتی خود را مشاهده، هدایت و تعریف کنند. مودیان مالیاتی می‌توانند در این سامانه اطلاعات و کارپوشه مالیاتی مخصوص خود یا سازمان خود را در اختیار داشته باشند.
حتما بخوانید: انواع صورتحاسب در سامانه مودیان (الکترونیکی و غیرالکترونیکی) + آموزش ارسال صورتحاسب به سامانه مودیان
امکان مشاهده صورتحساب الکترونیکی، سوابق مالیاتی، نحوه درخواست‌ها و… تنها بخشی از امکانات کاربردی این سامانه است. ثبت هویت مودیان حقیقی و حقوقی و بارگذاری اظهارنامه‌های مالیاتی این افراد در سامانه به دولت کمک می‌کند تا بتواند به صورت دقیق و با جزئیات کامل فرایند مالی مجموعه‌های مختلف را کنترل نماید.
بنابراین کاهش فساد مالی، ممانعت از تقلب و فرار مالیاتی تنها بخشی از نکات مثبت راه‌اندازی سامانه مودیان است.
آموزش سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی چه اهمیت دارد؟
این سامانه مالیاتی به صورت آنلاین تمام اطلاعات مربوط به سال مالی مودیان را در خود جای می‌دهد تا روابط بین سازمان امور مالیاتی کشور و مودیان آسان‌تر گردد. بنابراین آموزش سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی به مشمولان مالیاتی کمک می‌کند تا به صورت سریع و واضح اظهارنامه مالیاتی یا سایر اطلاعات فعالیت اقتصادی خود را در اختیار سازمان مربوطه قرار دهند. بدیهی است اگر شما با نحوه درج اطلاعات و مستندات در این سامانه آشنا نباشید در فرایند ارزیابی وضعیت مالیاتی توسط این سازمان، دچار مشکل خواهید شد.
آموزش ثبت نام در سامانه مودیان را می‌توان اولین فرایند شناسایی مشمولان امور مالیاتی دانست که کاربران می‌توانند با کدملی، شناسه مالیاتی و رمز عبور وارد سیستم شوند. بعد از احراز هویت در این سامانه باید تکمیل مشخصات مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی، ثبت اظهارنامه مالیاتی و دریافت شناسه پرداخت امور مالیاتی را انجام دهید.
مالیات بر ارزش افزوده یکی از مطالبی است که می‌توانید با مطالعه آن با انواع مالیات بر درآمد غیرمستقیم آشنا شوید.
ثبتنام کنندگان سامانه مودیان چه کسانی هستند؟
براساس قوانین کشورهای مختلف همه افرادی که مشغول فعالیت‌های اقتصادی هستند باید مقدار مشخصی از درآمد خود را به حساب دولت واریز نمایند. هر کشوری بنابه فراخور قوانین، چیدمان نظام اقتصادی، فرهنگ اجتماعی و نوع جامعه‌ای که دارد، ماده‌های قانونی مختلفی برای امور پرداختی مشمولان مالیاتی تعریف می‌کند.
حتما بخوانید: ثبت نام ارزش افزوده در سامانه مودیان + نحوه ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
در کشور ایران نیز نهادهای قانون‌گذار برای دریافت مالیات، قوانین و مولفه‌های خاصی تعریف کرده و در اختیار مشمولات مالیاتی قرار داده تا در صورتی که قصد پرداخت مالیات را داشته باشند، بتوانند اطلاعات کاملی را در این مورد به دست آورند.
در این راستا فعالان اقتصادی طی سالیان اخیر ملزم هستند در سامانه مودیان ثبتنام کنند و امور مالیاتی خود را در قالب این بستر آنلاین انجام دهند. افراد و کسب و کارهای حقیقی و حقوقی که ملزم به ثبتنام در سامانه مودیان هستند شامل موارد زیر می‌باشد:
- تمامی نهادهای حقیقی و حقوقی همچون شرکت‌های تجاری، ادارات دولتی، بانک‌ها، شرکت‌های نفتی، نهادهای سهامی خاص یا عام و… .
- تمامی اشخاص و نهاد حقیقی و حقوقی که با اشتغال در فعالیت‌های اقتصادی یا تجاری درآمد یا سود خاصی را کسب می‌نمایند.
- اشخاص حقیقی که به جهت فعالیت اختصاصی، درآمدی همچون حقوق و دستمزد، درآمدهای حاصله از اجاره املاک یا فروش کالا و ارائه خدمات مختلف را کسب می‌نمایند.
- تمامی اشخاص حقیقی که در حوزه‌های مختلف اقتصادی و تجاری همچون کسب و کارهای خانگی، فروشگاه‌های آنلاین در حال فعالیت هستند.
- تمامی موسسات دولتی و غیرانتفاعی که در حال فعالیت بر زمینه‌های عام المنفعه همچون خیریه‌ها، بنیادها و … هستند.
آموزش تصویری سامانه مودیان
ماده ج از بند 5 قانون متعلق به تعریف امور مالیاتی پایانه‌های فروشگاهی به صورت مفصل توضیح می‌دهد که “کلیه صاحبان مشاغل صنفی و غیرصنفی، اشخاص حقوقی و حقیقی تبین شده در فصل‌های ۴ و ۵ باب سوم قانون مالیات های مستقیم مصوب مشمول ثبتنام در سامانه مودیان مالیاتی هستند.”
برای ورود در سامانه مودیان مالیاتی در وهله اول افراد حقوقی و حقیقی باید به سایت my.tax.gov.ir مراجعه نمایند.
- در ابتدای کار باید شناسه ملی، شماره تلفن و شماره‌های درج شده در تصویر امنیتی را در بخش مورد نظر وارد کنید.
- کد پیامک شده را برای تکمیل فرایند احراز هویت وارد کنید.
- پس از تایید اطلاعات اشخاص حقیقی و حقوقی مورد نظر می‌توانید وارد صفحه یا پنل کاربری شوید.
- در بخش فهرست، می‌توانید لیستی از خدمات مختلف مربوط به امور مالیاتی را مشاهده نمایید.
- اطلاعاتی همچون درخواست‌ها، مشاهده سوابق مالیاتی، سررسید مالیاتی، اظهارنامه‌های مالیاتی و… از جمله مواردی هستند که شما می‌توانید به آنها در این بخش دسترسی داشته باشید.
موارد مختلف ثبتنام در سامانه مودیان:
در سیر آموزش رایگان سامانه مودیان به طور کلی شما باید مراحل زیر را به طور کامل بیاموزید و بدانید که در هر فرآیند چه کارهایی را انجام دهید.
- ثبتنام در نظام مالیاتی با تشکیل پرونده مالی در سامانه آنلاین my.tax.gov.ir
- دریافت گواهی امضای الکترونیک و معرفی شناسه الکترونیکی برای احراز هویت مالکیت
- دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی
- دریافت شناسه کالاها و خدمات تجاری، گمرکی و…
⚠️ مطالعه مودی مالیاتی کیست؟ مقاله‌ای که به شما کمک می‌کند تا در زمینه مشمولان نظام امور مالیاتی کشور اطلاعاتی خوبی به دست آورید.
دریافت گواهی امضای الکترونیک
در ابتدای کار، شما باید به سایت gica.ir مراجعه کنید و از صفحه سایت امور مالیاتی کشور گزینه ”صدور گواهی” و سپس در بخش “ثبتنام غیر حضوری گواهی الکترونیکی” را انتخاب کنید. در این بخش با وارد کردن اطلاعات هویتی در فیلدهای مورد نظر، اطلاعات شخصی خود را وارد کنید سپس بعد از تکمیل ثبتنام با استفاده از گزینه ”ثبت درخواست گواهی امضا الکترونیک” درخواست خود را درج نمایید.
در پایان فرایند ثبتنام امضای الکترونیک یک شناسه یا کد رهگیری برای شماره تلفن شما ارسال میشود که باید همراه با مدارک شناسایی به یکی از شعب دفاتر پیشخوان یا سازمان‌های رسمی مالیاتی مراجعه کنید.
هنگام مراجعه حضوری به شعب دفاتر پیشخوان برای تایید امضایی الکترونیک باید مدارک زیر را به همراه داشته باشید.
- پرداخت هزینه صدور گواهی
- فرم درخواست امضای الکترونیکی را باید تکمیل نمایید.
- همراه داشتن اصل و کپی کارت شناسایی ملی
- اصل و کپی مدارک شناسایی همچون شناسنامه، گواهينامه، گذرنامه و کپی آگهی تاسيس
- کپی آگهی آخرین تغییرات روزنامه رسمی
- ارائه معرفی نامه نماینده سازمان امور مالیاتی
مزایای سامانه مودیان برای مشمولان امور مالیاتی
آموزش قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان باعث میشود تا مشمولان امور مالیاتی با قوانین، چرخه‌ها و اصطلاحات جدید آشنا شوند. این سامانه مزایای بسیار زیادی در بردارد که می توان با استفاده از آن بسیاری از قوانین مالیاتی یا تغییرات انجام شده را به سمع مودیان مختلف امور قانون مالیاتی رساند.
حتما بخوانید: افزونه سامانه مودیان + امکانات افزونه سامانه مودیان | افزونه سامانه مودیان مناسب چه افرادی است؟
سامانه مودیان دارای ویژگی‌های مختلفی همچون موارد زیر است که فرایند اجرای قوانین توسط نهادهای اجرایی را تسهیل نماید.
- مدیریت بهتر و جامع‌تر منابع مالیاتی
- احراز هویت و تعریف پنل کاربری اختصاصی برای هر کاربر
- حفظ اسناد مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی به صورت جزئی یا کلی
- امکان درخواست و استعلام صورت‌حساب‌های مالیاتی در هر ساعت از شبانه روز
- توانایی اتصال به شبکه‌های پرداخت رسمی کشور بصورت 24 ساعته
هزینه‌های ثبتنام و آموزش سامانه مودیان
برای ثبتنام در سامانه مودیان امور مالیاتی نیازی به صرف هزینه خاصی از جانب مشمولان نظام امور مالیاتی نیست. براساس اصل 123 قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران، مودیان مالیاتی و صاحبان پایانه‌های فروشگاهی موظف هستند از تاریخ 11/08/1398 ثبتنام خود را در سامانه مودیان انجام دهند. اما به علت وجود مشکلاتی، ثبتنام سامانه مودیان مالیاتی و اجرائی شدن قانون تا آبان ماه سال 1401 طول کشیده است.
با اجرایی شدن قانون در سال 1401 باید تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی در زمان‌بندی تعیین شده برای ثبتنام در سامانه مودیان مالیاتی اقدام نمایند. اشخاصی که تا به حال نسبت به ثبتنام و احراز هویت در سامانه ملی امور مالیاتی اقدام نکرده‌اند طبق قانون مربوطه نهایتا تا تاریخ 01/10/1402 مهلت دارند تا ثبتنام در سامانه مودیان مالیاتی تکمیل نمایند. بی‌توجهی به دستورالعمل ابلاغی ثبتنام در سامانه اینترنتی مودیان مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول جرائمی مادی و معنوی خواهد شد.
چه کسانی مشمول ثبتنام در سامانه مودیان نیستند؟
مالیات جزو پرداختی‌هایی است که متوجه شرکت‌ها، موسسات، سازمان‌ها و افراد حقیقی که در حال فعالیت اقتصادی میشود. اما از بین این افراد حقیقی و حقوقی برخی از افراد به عنوان کارآفرینان یا مجریان فعالیت‌های تجاری مشمول امور مالیاتی نمی‌شوند. افرادی که مطابق قانون نظام جمهوری اسلامی ایران موظف به ثبتنام در سامانه مودیان و پرداخت مالیات نیستند شامل موارد زیر است.
- اشخاص حقیقی تعریف شده در ماده 81 قانون مالیات مستقیم که شامل افزاد شاغل در کشاورزی، دامپروری و شیلات میشود.
- اشخاص حقیقی تعریف شده در ماده 142 قانون مالیات مستقیم که شامل افراد شاغل در حوزه صنایع دستی و فعالیت‌های روستایی هستند.
- صاحبان مشاغل که در گروه سوم دسته معاف از مالیات ارزش افزوده ارائه میشود.
⚠️ مطالعه اظهارنامه مالیاتی می تواند به شما کمک کند تا در زمینه تدوین سررسیدهای سال مالیاتی بدانید و با چگونگی انجام آن آشنا شوید.
سخن پایانی …
نهادهای امور مالیاتی کشور به دولت کمک می‌کنند تا به صورت واضح و روشن بتوانند هزینه‌های دریافتی تحت عنوان مالیات را شناسایی کنند. بنابراین سررسیدهای مالی افراد مختلف به صورت کامل برای نهادهای دولتی و قضایی قابل بررسی و شناسایی است. این سامانه به نهادهای اجرایی دولتی کمک می‌کند تا در جمع‌آوری انواع مالیات‌ها، بدهی با دقت بالا عمل نموده و انرژی یا زمان کمتری را برای رسیدگی شرایط مشمولان امور مالیاتی صرف نمایند.
آموزش سامانه مودیان به شما کمک می‌کند تا به ساده‌ترین و ایمن‌ترین شکل ممکن بتوانید ارتباط بین مودیان و امور مالیاتی کشور را بررسی نموده و فعالیت‌های لازم امور مالیاتی را انجام دهید. بررسی سوابق مالیاتی، ارائه درخواست‌های مربوط به پرداخت مالیات از طریق اینترنت تنها بخش کوچکی از خدمات این سامانه است.
شرکت شُماران سیستم با تجربه‌ای نزدیکه به 4 دهه، یکی از برترین‌های صنعت فناوری اطلاعات در ایران است که به کسب‌وکارها و سازمان‌ها کمک می‌کند تا با بهره‌گیری از راه‌حل‌های نرم‌افزاری و سخت‌افزاری نوآورانه، عملکرد خود را به بالاترین سطح ممکن برسانند؛ “همراه شما در مسیر رشد و تحول دیجیتال، شُماران سیستم”.
سهولت در پرداخت مالیات برای مودیان مالیاتی به ارمغان می‌آورد و فرایند اجرایی شدن آن با تایید نهایی شورای نگهبان از سال 1401 برای همه مودیان حقیقی و حقوقی الزامی شد.
سوالات متداول درباره آموزش سامانه مودیان
-
چگونه در سامانه مودیان ثبتنام کنیم و چه مدارکی نیاز داریم؟
-
از طریق سایت my.tax.gov.ir با استفاده از کد ملی، شماره همراه، و اطلاعات هویتی؛ همچنین برای تکمیل مراحل نیاز به امضای الکترونیکی و مراجعه به دفاتر پیشخوان دارید.
-
-
چه کسانی مشمول ثبتنام در سامانه مودیان هستند و چه کسانی معافاند؟
-
تمام اشخاص حقیقی و حقوقی فعال در حوزه اقتصادی مشمول هستند، اما افراد شاغل در کشاورزی، صنایع دستی یا برخی مشاغل معاف از مالیات ارزش افزوده، معاف هستند.
-
-
شناسه یکتای حافظه مالیاتی چیست و چگونه دریافت میشود؟
-
کدی است که برای ثبت اطلاعات مالی در سامانه لازم است و پس از ثبتنام و احراز هویت در سامانه توسط کاربر دریافت میشود.
-
-
آیا ثبتنام در سامانه مودیان هزینه دارد؟
-
ثبتنام در سامانه رایگان است، اما برای دریافت گواهی امضای الکترونیکی باید هزینهای پرداخت شود.
-
-
مزایای استفاده از سامانه مودیان برای مودیان مالیاتی چیست؟
-
کاهش خطاهای انسانی، شفافیت مالی، جلوگیری از فرار مالیاتی، دسترسی 24 ساعته به سوابق مالیاتی، امکان ارائه و استعلام اظهارنامهها به صورت آنلاین.
-
-
برای استفاده از سامانه مودیان چه نرم‌افزار یا سخت‌افزاری نیاز داریم؟
-
نیاز به امضای الکترونیکی، رایانه یا موبایل متصل به اینترنت، مرورگر به‌روز و در صورت استفاده از پایانه فروشگاهی، دستگاه حافظه مالیاتی دارید.
-
-
در صورت عدم ثبتنام در سامانه مودیان چه جریمه‌ای در انتظار است؟
-
طبق قانون، عدم ثبتنام در سامانه مودیان مشمول جریمه‌های مالی، حذف معافیت‌ها و محرومیت از صدور صورتحساب معتبر خواهد شد.
-
