مالیات کارتخوان در کشور ما به عنوان مالیات دستگاه کارت خوان 1402 شناخته می‌شود. برای دارندگان دستگاه‌های کارتخوان، فرآیند مالیاتی، مشابه مالیات مشاغل اعمال می‌شود. برای پرداخت مالیات کارتخوان، افراد باید به وب سایت tax.gov.ir مراجعه کرده و در آنجا ثبت نام کنند. با تکمیل فرآیند ثبت نام، یک کد مالیاتی به آنها اختصاص داده می‌شود. مالیات بر کارتخوان بر اساس درآمد و معاملات انجام شده توسط دستگاه کارتخوان محاسبه می‌گردد.
با اجرای قوانین جدید اعلامی در آذر ماه 99، ثبت نام و پرداخت مالیات برای دارندگان تمامی انواع دستگاه های کارتخوان اجباری شده است. این شامل دستگاه های کارتخوان رایگان بانکی و دستگاه های کارتخوان سیار می‌شود. از این زمان به بعد، امکان داشتن دستگاه کارتخوان بدون کد مالیاتی وجود ندارد. در صورت داشتن هر نوع دستگاه کارتخوان، افراد باید ثبت پرونده مالیاتی خود را در سازمان امور مالیاتی کشور انجام دهند تا مالیات مربوط به کارتخوان خود را پرداخت کنند. در صورت داشتن سوالات یا نیاز به اطلاعات بیشتر، می‌توانید با تلفن اداره مالیات به شماره نیز 1526 تماس حاصل کنید و یا در بخش کامنت های این مطلب با ما در ارتباط باشید.
مبلغ مالیات دستگاه کارتخوان چقدر است؟
اظهارنامه مالیاتی برای کارتخوان، برای دارندگان مشاغل مختلفی که از این دستگاه‌ها استفاده می‌کنند، مشابه مالیات مشاغل محاسبه می‌شود. این مالیات بر اساس درآمد و معاملات انجام شده توسط دستگاه کارتخوان محاسبه می‌شود. در اینجا، میزان مالیات برای افراد در مختلف در دسته بندی های شغلی می‌تواند متفاوت باشد. برای مثال، گروه‌های مختلف مشاغل باید بین ۰ تا ۲۵ درصد از درآمد سالانه خود را به عنوان مالیات پرداخت کنند. به همین دلیل نیز نمی توان گفت مالیات ۱۰۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟ یا مالیات 50 میلیون کارتخوان چقدر است؟
این نوع مالیات به عنوان مالیات مشاغل شناخته می‌شود و اطلاعاتی که از دستگاه های کارتخوان جمع آوری می‌شود، برای تصدیق صحت اطلاعات ارائه شده توسط این افراد به کار میرود. بنابراین، مالیات دستگاه کارتخوان برای این افراد مشابه مالیات مشاغل است و از دستگاه کارتخوان به عنوان منبع جمع آوری درآمد مالیاتی استفاده می‌شود.
با اجرای قوانین جدید، تمام دارندگان دستگاه های کارتخوان در کشور ملزم به ثبت نام و ارسال اظهارنامه مالیاتی شده‌اند. افرادی که به طور قانونی ثبت نام کنند و اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند، مالیات دستگاه کارتخوان خود را همانند مالیات مشاغل پرداخت می‌کنند و به عنوان جزء مالیات مشاغل پرداخت آنها انجام میگیرد. از سوی دیگر، افرادی که ثبت نام مالیاتی دستگاه کارتخوان خود را انجام ندهند، باید به علاوه مالیات مشاغل، مالیات دستگاه کارتخوان خود را به صورت جداگانه پرداخت کنند. به عبارت دیگر، این مالیات به عنوان جریمه برای عدم توجه به قوانین مالیاتی در نظر گرفته می‌شود.
بنابراین، دارندگان دستگاه های کارتخوان برای لغو مالیات کارتخوان به عنوان جریمه، باید به طور فوری و قانونی ثبت نام مالیاتی خود را انجام دهند. برای افرادی که به عنوان دستگاه های پوز برای انجام مشاغل خود استفاده می‌کنند اما ثبت نام مالیاتی دستگاه کارتخوان را انجام نداده اند، مالیات دستگاه کارتخوان به عنوان جریمه برای عدم انجام ثبت نام مالیاتی در نظر گرفته می‌شود و باید این مالیات را هم به علاوه مالیات مشاغل خود پرداخت کنند. بنابراین، برای دارندگان دستگاه های کارتخوان، ثبت نام و اظهارنامه مالیاتی الزامی است تا از جریمه پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان جلوگیری کنند.
tax.gov.ir ثبت کارتخوان
در نظر داشته باشید نصب و اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی اصلی در tax.gov.ir به منظور تصدیق اطلاعات ارائه شده توسط اشخاص صاحب این دستگاه ها است و به هیچ وجه به معنای پرداخت مالیات جدید نیست.
همان طور که توضیح دادیم، اشخاصی که دارای دستگاه کارتخوان یا دستگاه پوز سیار و غیر سیار هستند، اگر ثبت نام مالیاتی خود را انجام ندهند و به تشکیل پرونده مالیاتی در سامانه مالیاتی کشور نپردازند، بر اساس اطلاعاتی که از سوی بانک مرکزی به سازمان مالیاتی ارسال می‌شود، مشمول مالیات می‌شوند. این مالیات مبتنی بر عملکرد و تراکنش های دستگاه کارتخوان محاسبه می‌شود و باید به عنوان جزء مالیات مشاغل پرداخت شود.
مالیات حساب تجاری به منظور جلوگیری از فرار مالیاتی طراحی شده است و به عنوان نوعی مالیات بر عملکرد به شمار میرود. بنابراین، عدم انجام ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی کشور تأثیری بر پرداخت مالیات درآمد ناشی از دستگاه کارتخوان ندارد و صرفاً باعث می‌شود که افراد مشمول جریمه‌های پرداخت مالیات تاخیری و عدم ثبت نام مالیاتی شوند. بنابراین، تمام افرادی که دارای دستگاه کارتخوان یا دستگاه پوز سیار و غیر سیار هستند، برای انجام ثبت نام در سامانه مالیاتی کشور اقدام نمایند. در این بخش از مقاله، به توضیح نحوه ثبت کارتخوان در سایت tax.gov.ir می‌پردازیم.
- ابتدا در مرورگر دستگاه خود، عبارت “سامانه مودیان مالیاتی” را جستجو کنید و بر روی لینک با آدرس tax.gov.ir کلیک کنید.
- سپس وارد صفحه اصلی سایت tax.gov.ir می‌شوید. بر روی گزینه “پیش ثبت نام و ثبت نام مالیاتی” کلیک کنید.
- در صفحه جدید، بر روی دکمه قرمز رنگ “ورود به ثبت نام” کلیک کنید.
- در صفحه بعد، نوع مودی مالیاتی خود را انتخاب کنید و کد امنیتی و شماره ملی یا شناسه ملی مودی را وارد کنید. در انتها، دکمه “ورود به ثبت نام” را فشار دهید.
- پس از تکمیل مراحل ثبت نام مالیات دستگاه کارتخوان ۱۴۰۲، یک نام کاربری و رمز عبور برای شما صادر خواهد شد که نشان‌دهنده موفقیت ثبت نام شما است.
مشاغل معاف از مالیات کارتخوان
با توجه به تأکید بانک مرکزی، برخی از صنوف که شامل:
- نانوایی‌ها، سوپرمارکت‌ها و فروشگاه‌های محصولات غذایی و خواروبار
- داروخانه‌ها و خدمات درمانی
- جایگاه های سوخت اتوماتیک و فروشندگان سوخت
- فروشگاه‌های تجهیزات ساخت کاردستی و صنایع دستی هنری
- حمل و نقل درون و حومه شهر
- تاکسیرانی و کرایه اتومبیل
- مدارس ابتدایی، راهنمایی و دبیرستان
- روزنامه فروشی‌ها و دکه های روزنامه
- دفتر خدمات مخابراتی محلی و راه دور
- انجمن ها و اتحادیه های مدنی، اجتماعی و مؤسسات خیریه
- فروشگاه های محصولات رسانه‌ای، کتاب، روزنامه، فیلم، موسیقی
- عوارض راه، پارکینگ، پارکومتر و گاراژ
- وجوه دولتی و قوه قضاییه را شامل می‌شود
از پرداخت کارمزد مستثنا هستند و سهم این صنوف همچنان به وسیله پذیرنده بانک پرداخت خواهد شد.
سوالات متداول اظهارنامه مالیات کارتخوان
- آیا مالیات دستگاه کارتخوان بر روی هر تراکنش است؟ نه
- آیا مالیات دستگاه‌های کارتخوان با مالیات بر درآمد متفاوت است؟ خیر
- آیا مالیات من همان مالیات صنف کاری من می‌باشد؟ بله
- آیا می‌توانم کارتخوان را بدون مالیات دریافت کنم؟ خیر
- آیا دستگاه پوز بدون کد مالیاتی قطع می‌شود؟ بله
استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی
انفراد حقیقی و حقوقی می‌توانند مالیات دستگاه کارتخوان خود را از طریق اینترنت ثبت کرده و پرداخت نمایند. برای استعلام مالیات دستگاه کارتخوان با کارت ملی، به سامانه my.tax.gov.ir مراجعه کنید. در صورتی که قبلاً ثبت نام کرده و کلمه عبور خود را دریافت کرده‌اید، می‌توانید وارد سامانه مالیات دستگاه کارتخوان شوید.
برای پرداخت مالیات دستگاه پوز نیز می‌توانید از خدمات این سامانه به شرح زیر استفاده کنید:
- پس از ورود به سایت my.tax.gov.ir، از منوی سمت راست استفاده کنید و به ترتیب بر روی گزینه‌های “ساماندهی پذیرنده های بانکی” و “الصاق به پرونده” کلیک نمایید.
- در بخش “دستگاه های کارتخوان الصاق نشده”، می‌توانید بر روی “الصاق به پرونده” کلیک کنید. پس از این کلیک، دستگاه پوز مورد نظر به پرونده مالیاتی مغازه تان متصل خواهد شد.
روش محاسبه آنلاین مالیات دستگاه کارتخوان و پوز
روش محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان و پوز به صورت زیر است:
با توجه به قوانین سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی، تمام تراکنش هایی که توسط دستگاه کارتخوان و پوز انجام می‌شوند، به عنوان فعالیت شغلی محسوب می‌شوند و افراد ملزم به پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان هستند.
بر اساس مقررات سازمان امور مالیاتی، برای مغازه‌ها و فروشگاه ها، میزان سود سالیانه تا 35 میلیون و 600 هزار تومان از مالیات معاف می‌شود. اما مازاد بر این مبلغ به نرخ های مالیاتی زیر مشمول مالیات خواهد شد:
- مازاد سود از 35 میلیون تا 50 میلیون تومان، با نرخ 15 درصد مالیات مشمول می‌شود.
- مازاد سود از 50 میلیون تا 100 میلیون تومان، با نرخ 20 درصد مالیات محاسبه می‌شود.
- مازاد سود بیشتر از 100 میلیون تومان، با نرخ 25 درصد مالیات مالیاتی مورد احتساب قرار میگیرد.
کد مالیاتی دستگاه پوز یا کارتخوان
در بخش‌های قبلی توضیحات کاملی در مورد میزان مالیات دستگاه کارتخوان ۱۴۰۲ برای افراد مختلف ارائه دادیم و روش ثبت نام در سامانه مربوطه را هم بیان کردیم. اکنون با توجه به اهمیت بالای ثبت نام در این سامانه برای دارندگان دستگاه‌های کارتخوان و پوز، درصورت داشتن دستگاه پوز، بهتر است که به هر چه سریعتر ثبت نام خود را در سامانه مالیاتی انجام دهند. در این بخش، می‌خواهیم به شما توضیح دهیم که کد مالیاتی به چه عنوان به کار می‌آید.
کد مالیاتی یک کد ۱۰ رقمی است که به شما بعد از تکمیل فرآیند ثبت نام در سامانه مالیاتی اعطا می‌شود. این کد به شما اجازه می‌دهد که فعالیت های تجاری خود را آغاز کرده و از درگاه های پرداخت الکترونیکی برای فروش محصولات و خدماتتان استفاده کنید. بدون این کد مالیاتی، شما ممکن است نتوانید درگاه های پرداخت الکترونیکی را اختصاص دهید و به تبع آن فعالیت های تجاری خود را با مشکلاتی رو به رو کنید.
تمامی افراد و کسب و کارها، از جمله صاحبان مشاغل ساده و شرکت های حقوقی، موظف به ثبت نام در سامانه مالیاتی و دریافت کد مالیاتی هستند. این اقدام به منظور اصلاح سیستم مالیاتی و ایجاد شفافیت در فعالیت‌های تجاری انجام شده است.
در نتیجه، توصیه می‌شود که به همراه فرآیند ثبت نام در سامانه مالیاتی، کد مالیاتی خود را نیز دریافت کنید تا به راحتی بتوانید از درگاه‌های پرداخت الکترونیکی برای پذیرش پرداخت ها و فروش خدماتتان استفاده نمایید. این امر برای تسهیل کارهای تجاری شما و اطمینان از رعایت قوانین مالیاتی بسیار حیاتی است.
مراحل دریافت کد مالیاتی برای کارتخوان
بعد از اجرای مراحلی که در قسمت قبل توضیح داده شد، حالا وارد سامانه tax.gov.ir شده و گزینه “پیش ثبت نام جدید” را انتخاب کنید تا به یک صفحه مشابه زیر هدایت شوید. در این مرحله، تمامی اقداماتی که با پیام قرمز رنگ نمایش داده شده را انجام دهید و کادرهای مربوطه را تکمیل کنید.
- محل اقامت قانونی خود را بر روی نقشه نشان دهید. معمولاً اقامتگاه قانونی به محل کسب و کار شما اشاره دارد.
- در این بخش، تمام اطلاعات مرتبط با نوع شغل، اتحادیه صنفی و موارد دیگر مورد نیاز را تکمیل نمایید.
- در این گام، وضعیت مالیات بر ارزش افزوده را مشخص کنید.
- سپس، برای دریافت کد رهگیری، اطلاعات خود را تایید کنید.
- در صفحه جدید، کد رهگیری مالیاتی دستگاه کارتخوان شما نمایش داده می‌شود.
- در این بخش، اطلاعات خود را تایید کنید و کد رهگیری یا همان کد پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان تان را تصدیق کنید.
- اشخاص متقاضی می‌توانند پس از ثبت نام و پیش ثبت نام و دریافت کد پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان 1402، جهت استعلام پرونده مالیاتی خود به سامانه tax.gov.ir مراجعه نمایند.
